Publié le 06 March 2025
Barème d'impôt sur le revenu des personnes physiques Luxembourg en 2024
Au Luxembourg, l'impôt est progressif : plus vos revenus sont élevés, plus le taux augmente. Découvrez le barème 2024 et comment optimiser votre imposition.
Au Luxembourg, l'imposition des revenus des personnes physiques varie en fonction de la situation familiale du contribuable. Selon qu'il soit célibataire, marié ou pacsé, un barème progressif différent s'applique. Il existe trois classes d'imposition : 1, 1a et 2.
Nous vous présentons le tableau d’imposition applicable à la classe 1 pour 2024 :
Barême 2024Voici le tableau d'imposition applicable à la classe 1 pour 2017-2023 :
Barême 2017-2023L'impôt sur le revenu est calculé selon un barème progressif, réparti en différentes tranches. Plus les revenus sont élevés, plus le taux d'imposition est important.
Comment est calculé l’impôt au Luxembourg ?
L'impôt est calculé selon un système progressif. Cela signifie que le revenu est divisé en tranches et que chaque tranche est taxée à un taux différent. Vous ne payez pas un taux unique sur l’ensemble de vos revenus, mais un taux progressif par paliers.
Exemple de calcul pour un revenu imposable de 30 000 € :
- 0 % sur la première tranche jusqu'à 12 438 €
- 8 % sur la tranche 12 438 € - 14 508 €
- 9 % sur la tranche 14 508 € - 16 578 €
- 10 % sur la tranche 16 578 € - 18 648 €
- Et ainsi de suite...
Le total des impôts dus est obtenu en additionnant ces montants.
Optimisation fiscale au Luxembourg
Il existe plusieurs moyens de réduire ses impôts au Luxembourg :
- Dépenses déductibles : Intérêts d’emprunt, assurances, frais de formation.
- Plans d’épargne retraite : Les cotisations versées sont déductibles dans certaines limites.
- Dons aux associations : Les dons à des organisations reconnues permettent une réduction fiscale.
- Déclaration conjointe : Pour les couples mariés, opter pour la classe d’impôt 2 peut être plus avantageux.
Ce qu’il faut retenir
- Le Luxembourg applique un impôt progressif sur le revenu.
- Les taux varient de 0 % à 42 % en fonction des tranches de revenu.
- Il existe plusieurs mécanismes d’optimisation fiscale pour réduire la charge fiscale.
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