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Premier emploi au Luxembourg ? Voici comment obtenir un remboursement d'impôt
Vous avez commencé votre premier emploi au Luxembourg en 2025 ? Vous avez sûrement trop payé d'impôts. Découvrez comment vous faire rembourser.
Décrocher son premier emploi après les études, c'est un cap important. Mais ce que la plupart des nouveaux salariés ignorent : vous avez probablement payé trop d'impôts. En faisant votre déclaration fiscale pour votre première année de travail, vous pouvez récupérer une somme importante, parfois plusieurs centaines d'euros.
Si vous êtes entré dans la vie active en cours d'année 2025 et avez touché votre premier salaire, déposer une déclaration fiscale en vaut presque toujours la peine. Surtout si vous êtes célibataire et imposé individuellement.
Pourquoi les nouveaux salariés paient trop d'impôts
Au Luxembourg, votre employeur prélève l'impôt sur le revenu directement sur votre salaire chaque mois. C'est la retenue d'impôt. Le système part du principe que vous avez gagné le même salaire pendant toute l'année civile.
Sauf que ce n'est pas votre réalité. Si vous avez commencé à travailler en septembre, vous n'avez touché un salaire que pendant quatre mois, pas douze. Avant votre premier emploi, vous n'aviez aucun revenu imposable.
Le résultat ? L'impôt prélevé sur vos fiches de paie est calculé sur un revenu annuel plus élevé que ce que vous avez réellement gagné. Vous avez trop payé.
Comment ça marche
La retenue d'impôt calcule votre prélèvement mensuel comme si votre salaire s'appliquait à l'année entière. Quand vous ne travaillez qu'une partie de l'année, votre revenu annuel réel est bien plus bas. Le taux d'imposition appliqué était donc trop élevé.
En déposant une déclaration fiscale, l'Administration des contributions directes (ACD) recalcule vos impôts sur la base de ce que vous avez réellement gagné. La différence vous est remboursée.
Remboursement d'impôt pour un premier emploi : un exemple concret
Kim a terminé ses études en août 2025 et a commencé son premier emploi au Luxembourg en septembre 2025, avec un salaire brut mensuel de 4 500 €.
- Mois travaillés en 2025 : 4 (septembre à décembre)
- Revenu brut annuel réel : 18 000 €
- Revenu supposé par le système de retenue : 54 000 € (4 500 € x 12 mois)
L'employeur de Kim a prélevé l'impôt chaque mois comme si elle gagnait 54 000 € sur l'année. Mais son revenu réel n'était que de 18 000 €, ce qui correspond à une tranche d'imposition bien plus basse. En déposant sa déclaration 2025 en 2026, Kim récupère le trop-payé et reçoit un remboursement.
N'oubliez pas vos déductions
En plus du remboursement lié au trop-payé de retenue d'impôt, vous pouvez déduire des charges qui réduisent encore votre revenu imposable. Primes d'assurance, intérêts sur prêts personnels... Chaque déduction augmente votre remboursement.
Formulaire 100 ou formulaire 163 : lequel vous faut-il ?
Ça dépend de votre situation. Le Luxembourg propose deux formulaires principaux pour les particuliers :
Le formulaire 163 (décompte annuel) est un formulaire simplifié de 6 pages. Il est conçu exactement pour des cas comme le vôtre : vous avez commencé à travailler en cours d'année, vous n'êtes pas obligé de déposer une déclaration complète, et vous souhaitez récupérer le trop-payé d'impôt. Ce formulaire ne peut pas entraîner de supplément d'impôt à payer. Il ne peut aboutir qu'à un remboursement ou un résultat nul.
Le formulaire 100 (déclaration d'impôt) est la déclaration complète de 20 pages. Vous en aurez besoin si votre revenu imposable dépasse 100 000 €, si vous gagnez plus de 36 000 € avec plusieurs employeurs (classe 1 ou 2), ou si vous avez des revenus non soumis à la retenue d'impôt (revenus locatifs, activité indépendante, etc.).
Pour la plupart des nouveaux salariés avec un seul employeur et une situation simple, le formulaire 163 est le bon choix.
Vous ne savez pas quel formulaire utiliser ?
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Qui peut en bénéficier ?
Cet avantage fiscal concerne principalement :
- Les nouveaux salariés qui entrent pour la première fois sur le marché du travail
- Les contribuables célibataires en classe d'impôt 1 ou 1a
- Toute personne qui n'a pas eu de revenus pendant une partie de l'année
Ça fonctionne aussi bien pour les résidents que pour les travailleurs frontaliers venant de France, de Belgique et d'Allemagne. Si vous êtes non-résident et avez travaillé au Luxembourg pendant moins de 9 mois consécutifs en 2025, le formulaire 163 NR est la version qui vous concerne.
Pas seulement pour les nouveaux salariés
Même si vous n'avez pas démarré votre premier emploi cette année, déposer une déclaration fiscale vaut le coup pour la plupart des gens au Luxembourg. La retenue d'impôt prélevée chaque mois sur votre salaire ne tient pas compte de votre situation complète : intérêts hypothécaires, primes d'assurance, dons, frais de garde d'enfants, cotisations à une pension privée... La plupart des contribuables ont au moins quelques déductions qui réduisent leur revenu imposable et mènent à un remboursement.
Et si vous avez eu des périodes sans revenus au cours de l'année, la déclaration devient encore plus intéressante. C'est le cas notamment pour :
- Le chômage (sans percevoir d'indemnités de chômage)
- Les pauses de carrière ou sabbatiques
- Les changements d'emploi tardifs avec un écart entre deux postes
- L'inactivité temporaire pour quelque raison que ce soit
Le plus simple pour en avoir le cœur net ? Essayez gratuitement. Vous pouvez faire une simulation complète sur taxx.lu sans frais et voir votre remboursement estimé ou votre solde d'impôt. Si le résultat montre un remboursement, vous savez que ça vaut la peine. Et s'il montre un impôt à payer, c'est important aussi, car dans ce cas la déclaration est très probablement obligatoire.
Dans tous les cas, vous saurez exactement où vous en êtes avant de dépenser un centime.
Délai : ne le ratez pas
Vous avez jusqu'au 31 décembre 2026 pour déposer votre déclaration d'impôt ou votre décompte annuel pour l'année 2025. C'est un délai généreux, mais ne le laissez pas filer. Le trop-payé d'impôt ne vous sera pas remboursé automatiquement. C'est à vous de le réclamer.
Pas de remboursement automatique
L'administration fiscale luxembourgeoise ne rembourse pas la retenue d'impôt payée en trop de sa propre initiative. Vous devez déposer activement une déclaration (formulaire 100 ou 163) pour récupérer votre argent. Sans déclaration, pas de remboursement.
Faites votre première déclaration avec taxx.lu
Faire sa déclaration d'impôt pour la première fois, ça peut sembler compliqué. Mais ça ne doit pas l'être. taxx.lu vous guide à travers tout le processus, étape par étape, sans LuxTrust requis.
- Créez votre compte et suivez le processus étape par étape. Vous êtes guidé à chaque section et n'avez qu'à répondre aux questions.
- Importez vos documents automatiquement ou téléchargez-les manuellement. Notre fonctionnalité AutoScan lit vos certificats (officiellement reconnus par le système) et pré-remplit votre déclaration pour vous.
- Complétez vos informations et vérifiez que tout est correct.
- Voyez votre remboursement estimé (gratuitement) en temps réel pendant que vous remplissez votre déclaration.
- Payez et téléchargez vos formulaires remplis, prêts à être soumis.
- En option : faites vérifier votre déclaration par un expert fiscal. Choisissez notre formule Plus (119 €) ou Premium (199 €) et un expert qualifié examine votre déclaration avant soumission, pour être sûr que rien n'est oublié.
Et si vous bloquez à un moment, notre équipe support est toujours disponible par chat ou par email.
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