Airbnb au Luxembourg : quelles obligations fiscales pour les hôtes ?

Louer son logement sur Airbnb au Luxembourg n’est pas exonéré d’impôt. Découvrez quels revenus déclarer, les risques en cas d’oubli et les déductions possibles.

Mettre son logement en location sur Airbnb peut sembler une bonne façon d’arrondir ses fins de mois.

Mais attention : au Luxembourg, les revenus issus de la location via Airbnb ne sont pas exonérés d’impôts. Ils doivent être déclarés correctement, sous peine de redressements. Alors, quelles sont les règles fiscales à connaître pour les hôtes ?

1. Airbnb et impôt : quels revenus déclarer ?

Dès lors que vous percevez des loyers via Airbnb (ou toute autre plateforme similaire), ces revenus constituent des revenus locatifs et doivent être intégrés dans votre déclaration d’impôt.

• Il ne s’agit pas d’un revenu exonéré.
• Tous les montants perçus doivent être déclarés, même si la location est ponctuelle ou occasionnelle.

Exemple : vous louez une chambre de votre résidence principale quelques week-ends par an pour un total de 2.000 € : ce montant doit apparaître dans votre déclaration fiscale.

2. Revenus fonciers ou bénéfices commerciaux ?

La fiscalité dépend de la durée pour laquelle vous louez votre bien :

• Location occasionnelle (moins de 90 jours/an) : les loyers sont imposés comme revenus fonciers.
• Location régulière (plus de 90 jours/an) : cela est considéré comme une activité commerciale, avec des obligations fiscales et sociales plus lourdes.

3. Déductions possibles

Bonne nouvelle : certains frais liés à la location peuvent être déduits, par exemple :

• les frais d’entretien et de réparation,
• une partie des charges (chauffage, eau, électricité, internet),
• les intérêts d’emprunt si le bien est financé par un crédit immobilier.

Ces déductions permettent de réduire le revenu imposable.

4. TVA et Airbnb

En principe, les loyers d’habitation sont exonérés de TVA au Luxembourg.

Cependant, si la location s’apparente à une activité commerciale, l’hôte pourrait être assujetti à la TVA.

5. Frontaliers et Airbnb au Luxembourg

Si vous êtes résident luxembourgeois, vous devez déclarer ces revenus au Luxembourg.

Si vous êtes frontalier et louez un bien situé au Luxembourg, les revenus sont également imposables au Luxembourg (lieu de situation de l’immeuble).

6. Sanctions en cas d’oubli

Ne pas déclarer ses revenus Airbnb peut entraîner :

• un redressement fiscal,
• des intérêts de retard,
• des amendes.

Mieux vaut anticiper et déclarer correctement.

Conclusion :

Louer via Airbnb au Luxembourg est autorisé, mais implique des obligations fiscales précises. Avant de vous lancer, assurez-vous de bien comprendre la distinction entre location simple et activité commerciale, et conservez toutes vos factures pour justifier vos déductions.

Astuce : Faites une simulation sur taxx.lu pour estimer l’impact fiscal de vos revenus Airbnb, ou consultez un conseiller fiscal pour éviter toute mauvaise surprise.