Heiraten, um Steuern zu sparen in Luxemburg: Lohnt sich das?

Heiraten, um weniger Steuern zu zahlen in Luxemburg? Erfahren Sie, wie die Steuerklassen funktionieren und wann Ehe oder PACS wirklich Vorteile bringen.

Heiraten ist normalerweise eine Herzenssache… aber in Luxemburg kann es auch steuerlich einen echten Unterschied machen. Denn Ihre Steuerklasse hängt von Ihrer Familiensituation ab, und mit dem Ja-Wort zahlen Sie womöglich weniger. Aber klappt das immer?

1. So funktionieren die Steuerklassen in Luxemburg

• Klasse 1: Ledig, keine Kinder.
• Klasse 1a: Alleinerziehend oder verwitwet mit Kindern.
• Klasse 2: Verheiratet oder eingetragene Partnerschaft (unter bestimmten Voraussetzungen).

Klasse 2 ist der Jackpot, Sie werden gemeinsam veranlagt, was meistens einen niedrigeren Steuersatz bedeutet.

2. Was bringt die Ehe steuerlich?

• Gemeinsame Veranlagung: Beide Einkommen werden zusammengezählt und dann halbiert. Wenn einer deutlich mehr verdient, gleicht das die Steuerlast aus und senkt den Gesamtsatz.
• Gemeinsame Abzüge: Manche absetzbaren Ausgaben (Darlehenszinsen, Lebensversicherung, Bausparvertrag…) bringen zu zweit mehr.
• Außerberuflicher Freibetrag: Ehepaare bekommen zusätzlich 4.500€ Freibetrag.

Kurzes Beispiel: Ein Partner verdient 90.000€, der andere 10.000€. In Klasse 1 wird jeder einzeln besteuert, für den Besserverdiener wird's teuer. In Klasse 2 rechnet das Finanzamt mit je 50.000€, was die Rechnung deutlich drückt.

3. Wann bringt Heiraten wenig?

• Wenn Sie beide ungefähr gleich viel verdienen, schrumpft der Vorteil.
• Für Grenzgänger gilt: Klasse 2 gibt's nur, wenn die Assimilationsbedingungen erfüllt sind (mindestens 90% des Einkommens in Luxemburg steuerpflichtig oder maximal 13.000€ an ausländischen Einkünften).

4. Was ist mit dem PACS?

Auch eingetragene Partner (PACS) können Klasse 2 bekommen, aber nur, wenn der PACS vor dem 1. Januar des Steuerjahres geschlossen wurde. Eine echte Alternative zur Ehe mit denselben Steuervorteilen.

Kurzes Beispiel: Schließen Sie Ihren PACS am 5. Januar 2024, bekommen Sie für 2024 weder Klasse 2 noch können Sie gemeinsam veranlagen. Das geht erst im Folgejahr, also für die Steuererklärung 2025.

5. Also… nur wegen der Steuer heiraten?

Heiraten kann sich finanziell durchaus lohnen, besonders wenn einer von Ihnen viel mehr verdient. Aber garantiert ist das nicht, und mal ehrlich, es sollte vor allem eine persönliche Entscheidung sein.

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💡 Tipp: Bevor Sie aus Steuergründen „Ja" sagen, vergleichen Sie einfach mal, was Sie in Klasse 1 und Klasse 2 zahlen würden.